Расчет лимит кассы для бюджетных учреждений в 2018 году

Лимит остатка кассы: образец расчета и бланк

Расчет лимит кассы для бюджетных учреждений в 2018 году

Несмотря на то что в течение рабочего дня кассовый оборот предприятия не поддается ограничению, лимит остатка кассы все-таки существует.

Он представляет собой ограниченную сумму денежных средств в наличной форме, которая может находиться в кассе организации к концу рабочего дня.

Нововведения в законодательстве 2018 года повлияли на процедуру расчета лимита остатка кассы, поэтому бухгалтеров и владельцев компаний ждет тщательное изучение действующих правил. О том, как вычислить максимально допустимую сумму для кассового аппарата организации, узнайте в материале ниже.

По причине того, что установка ограничений в наличных средствах входит в компетенцию руководителя компании, на его плечи возлагается немалая ответственность по правильному ориентированию своей организации. Что такое лимит остатка кассы на примере? Допустим, по приказу начальника в кассе установлен лимит размером 300 000 рублей. Таким образом, все заработанные в течение рабочего дня средства, которые превышают указанный предел, должны сдаваться в банк. �сключениями для не передачи финансов в заведение для их хранения, когда организация получает право оставить сверхлимитные средства в кассе, служат:

  • зарплатные, отпускные, стипендиальные Рё РґСЂСѓРіРёРµ РІРёРґС‹ выплат рабочему персоналу (РЅРµ более 5 дней);
  • проведение кассовых операций работниками предприятия РІРѕ время выходных Рё нерабочих праздничных дней.

Установление лимита остатка кассы является обязательной мерой для большинства организация (уточнение см.

ниже), поскольку без соответствующих ограничений лимит будет равен нулю: при любом кассовом обороте организация будет нарушать лимит, что является несоблюдением административного закона в чистом виде.

Установление и отмена лимита кассы

Отдача приказов по установлению или отмене кассового лимита входит в компетенцию руководителя организации или предприятия.

Во время проведения мероприятия можно указать продолжительность действия лимита на любой срок, можно и упустить этот фактор.

Принятие последнего решения позволит работать с указанным финансовым лимитом неограниченное количество времени, т. е.

до момента отдачи нового приказа с обновленными показателями.

В 2014 году был введен закон, позволяющий малым организациям и индивидуальным предприятиям, численность персонала которых составляет не более 100 сотрудников, а годовая сумма вырученных средств не превышает 400 млн. рублей, не лимитировать остаток кассового оборота. Руководитель на свое усмотрение выбирает политику компании: либо отказывается от функции, либо издает соответствующий приказ.

�здается указ по следующему примеру. Для комфортного составления документа предлагаем воспользоваться бланком.

Как правильно рассчитать лимит кассы в 2018 году

На данный момент существует два метода расчета лимита остатка кассы: посредством анализа наличной выручки или наличных расходов.

Для РїРѕРґР±РѕСЂР° максимально эффективного для конкретного предприятия СЃРїРѕСЃРѕР±Р°, рекомендовано произвести расчеты РїРѕ обеим формулам, после чего — сделать выбор РІ сторону наиболее выгодной.

Компании, для деятельности которых не характерно использование наличных поступлений, могут использовать формулу подсчета по расходам.

Отражение кассового лимита должно быть РІ рублевой валюте без учета копеек (используется стандартный метод округления: для СЃСѓРјРј меньше 50 копеек РїСЂРѕРёСЃС…РѕРґРёС‚ отбрасывание мелочи, для СЃСѓРјРј более 50 копеек — округление РґРѕ целого рубля).

Формула №1: расчет через наличную выручку

Формула вычисления ограничений в наличных денежных средствах для кассового аппарата организации выглядит следующим образом: L = V/ P * Nc, где

  • L-лимит остатка;
  • V-составляющая отображает, РІ каких объемах РїСЂРѕРёСЃС…РѕРґРёС‚ поступление финансов Р·Р° счет сбытой продукций/ выполненную работу/ предоставленные услуги.
  • РџРѕРґ знаком P будет представлен расчетный период, РїРѕ истечении которого организация зарабатывает вышеуказанный объем выручки. Следует отметить, что РІ счет берутся абсолютно РІСЃРµ рабочие РґРЅРё. Можно использовать средние показатели квартала, использовать данные предыдущего РіРѕРґР° или РїРёРєРѕРІРѕРіРѕ периода поступлений. Самое главное — количество будней РЅРµ должно превышать 92 рабочих РґРЅСЏ.
  • Nc — отрезок времени, исчисляемый рабочими РґРЅСЏРјРё, представляет СЃРѕР±РѕР№ разницу между днем получения Рё днем сдачи РІ банк наличных денег. Максимальный указываемый период — полная неделя. Для населенных пунктов, РІ которых отсутствуют представительства банка — 14 дней. Другими словами, если передача средств РїСЂРѕРёСЃС…РѕРґРёС‚ СЃ частотой РѕРґРёРЅ раз РІ три РґРЅСЏ, то Nc будет равно 3.

Совет! Для новоиспеченных предприятий, которым только предстоит погружение в мир бизнеса, в V-составляющей следует указать ожидаемую выручку.

Для установления лимита кассы РЅР° 2016 РіРѕРґ РІ РћРћРћ «Р›РЈР—РђР Р�РЇ» использовались данные Р·Р° расчетный период март 2015 РіРѕРґР° (18 рабочий дней).

За указанный промежуток времени организацией было заработано 506 050 рублей наличными.

Так как сдача капитала происходила каждые 4 дня, подсчет лимита остатка кассы выглядел следующим образом:

 L = 506 050 СЂСѓР±. / 18 дней * 4 РґРЅСЏ = 112 455 рублей.

Формула №2: расчет с учетом суммы наличных расходов

Определение оптимального денежного лимита в кассовом аппарате, в независимости от того, получает организация выручку в наличной форме или нет, производится по следующей формуле:

L = R / P * Nn, РіРґРµ:

  • L, как Рё РІ предыдущем случае, является искомым числом лимита кассы;
  • показатель R представляет СЃРѕР±РѕР№ объем выданных Р·Р° расчетный период СЃСѓРјРј РІ рублевом эквиваленте, Р·Р° исключением выплат персоналу;
  • указывая P — расчетный период — берется РІРѕ внимание отрезок времени, Р·Р° который РїСЂРѕРёСЃС…РѕРґРёС‚ выдача финансовых средств (РЅРµ более 92 дней)
  • Nn — разница между сроками получения наличных денег РІ банке. Выражается показатель РІ РґРЅСЏС…. Как Рё РІ первой формуле, максимальный указываемый период составляет 7 дней, Р° для компаний, местоположение которых исключает локальный доступ Рє банку, — 2 недели.

Рассмотрим формулу в„–2 РЅР° примере РћРћРћ «Р›РЈР—РђР Р�РЇ».

Установка лимита остатка кассы РЅР° 2016 РіРѕРґ РїРѕ СЃСѓРјРјРµ наличных расходов требовала определения следующий сведений: расчетный период Р·Р° март, апрель, май — 65 рабочих дней (компания работает РїРѕ 5-дневному режиму), объем выданных наличных — 1,2 млн. рублей, частота отправки средств РІ банк — 2 РґРЅСЏ. Высчитываем лимит остатка кассы: 1 200 000 рублей / 65 дней * 2 = 36 923.

Внимание! Предприятиям со скромной выручкой рекомендовано устанавливать лимит остатка кассы с помощью формулы №2.

Скачать приказ об установлении лимита остатка кассы

Скачать приказ об отмене лимита остатка кассы

Скачать бланк расчета на установление предприятию лимита остатка кассы

Источник: https://paperdoc.ru/documents/buxgalteriya/raschet-limita-ostatka-kassy

Расчет лимита остатка кассы на 2018 год

Расчет лимит кассы для бюджетных учреждений в 2018 году

Любая фирма или ИП применяют в своей деятельности наличные деньги: в расчетах с организациями и физлицами, со своими работниками и т.д.

В каждом случае «наличка» проходит через кассу, где после всех доходно-расходных операций, на конец дня может оставаться какая-либо сумма денежных средств.

Лимит остатка наличности в кассе – это тот объем наличных, который компания или ИП определяет, как максимально возможный остаток на конец каждого дня, а все, что его превышает, должно сдаваться в банк. Для всех ли обязателен кассовый лимит, и как его рассчитать, расскажем далее.

Кому нужен лимит остатка кассы

На сегодня установление лимита кассы не является поголовно обязательным для всех субъектов бизнеса, как это было до вступления в силу Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У.

Раньше отсутствие кассового лимита означало, что на конец дня в кассе не должно оставаться ни копейки, то есть лимит считался «нулевым».

Теперь же, субъекты малого бизнеса и ИП вправе вообще не устанавливать лимит остатка денежных средств в кассе (абз. 10 п. 2 Указания ЦБ РФ № 3210-У).

Это значит, что в отсутствие утвержденного лимита, в кассе у них могут оставаться любые суммы «налички». Конечно, это положение действует только, если они отменили приказом свой ранее действующий кассовый лимит.

Таким образом, для ИП и малых предприятий расчет на установление лимита остатка кассы не является обязательным, но если он есть, то должен соблюдаться. Все остальные организации рассчитывать кассовый лимит должны в обязательном порядке.

С кем юридическое лицо обязано согласовать лимит остатка кассы? Ни с какой госструктурой или банком согласовывать кассовый лимит не нужно, фирма рассчитывает и утверждает его сама.

Как сделать расчет лимита остатка денежных средств в кассе

Предприятие определяет свой кассовый лимит самостоятельно, руководствуясь Приложением к Указанию ЦБ РФ № 3210-У, и учитывая, что на сумму лимита влияет характер деятельности фирмы, объемы поступлений и выдачи «налички». Только что созданные фирмы должны учитывать при расчете ожидаемый объем своей выручки и выплат.

Приложение к Указанию ЦБ содержит два варианта расчета лимита остатка наличных денег в кассе.

Вариант 1

Этот способ основан на показателях выручки компании (фактической или планируемой), и подойдет больше тем, кто часто продает товары или оказывает услуги за наличный расчет.

Формула лимита остатка кассы:

Расшифруем:

  • L – кассовый лимит;
  • V – объем поступившей наличной выручки за товары, услуги или работы за расчетный период;
  • P – расчетный период, составляющий не более 92 рабочих дней юрлица; он может учитывать «пиковые» объемы поступлений, а также динамику поступления наличности в аналогичных периодах прошлых лет;
  • Nс – период времени в рабочих днях, между днями сдачи поступившей «налички» в банк (например, для расчета лимита остатка кассы при сдаче денег 1 раз в 5 дней, Nс = 5). Этот период не может длиться более 7 рабочих дней, а в местностях, где отсутствует банк – более 14 рабочих дней.

Пример расчета кассового лимита на 2018 г. из выручки:

Поступление наличной выручки в кассу ООО «Алмаз» в 4 квартале 2017 г. составило: в октябре 200 500 руб.; в ноябре – 306 000 руб., в декабре – 415 500 руб. Наличные сдаются в банк каждый день. Как рассчитать лимит остатка кассы?

Рассчитаем лимит по приведенной выше формуле:

(200 500 руб. + 306 000 руб. + 415 500 руб.) / (22дн. + 21 дн. + 21 дн.) х 1 = 14 406 руб.

Полученный лимит следует округлить до целых рублей, как того требуют правила округления и ФНС в своем письме от 06.03.2014 № ЕД-4-2/4116.

Вариант 2

Если компания работает с «наличкой», в основном оплачивая покупку товаров, оказание услуг и т.п. (или планируя это делать), то ей больше подойдет второй вариант расчета на установление предприятию лимита остатка кассы.

Формула для него следующая:

Здесь:

  • R – сумма наличных, выданных за расчетный период, кроме зарплат, стипендий и прочих выплат работникам. Если у фирмы есть «обособки», нужно учитывать наличные деньги, которые хранятся у них, кроме случая установления обособленным подразделениям отдельного лимита остатка наличных денег в кассе;
  • P – расчетный период, за который учитывается выдача «налички» (требования к нему аналогичны первому варианту);
  • Nn – временной период между днями получения наличных денег в банке, не считая получения денег на зарплату, стипендии и прочие выплаты сотрудникам. Ограничения его продолжительности такие же, как для показателя Nс в первом варианте.

Пример расчета лимита остатка кассы на 2018 год из объема наличных расходов:

ООО «Гранит» в 4 квартале 2017 г. выдавало «наличку» своим сотрудникам в подотчет на оплату товаров и услуг в следующем размере: октябрь – 20 000 руб.; ноябрь – 16 000 руб., декабрь – 56 000 руб.). Деньги с расчетного счета снимали 1 раз в 4 рабочих дня. Какой лимит остатка кассы устанавливается в этом случае?

(20 000 руб. + 16 000 руб. + 56 000 руб.) / (22дн. + 21 дн. + 21 дн.) х 4 = 5750 руб.

Когда делать приказ о лимите остатка кассы

Последним шагом после расчета кассового остатка будет издание приказа об утверждении наличного лимита кассы. Текст приказа должен содержать информацию о сумме устанавливаемого лимита, о начале его применения и периоде действия. Обратите внимание, что для расчета на установление лимита остатка кассы бланк не требуется – расчет лимита тоже приводится в тексте приказа.

Изменить принятый лимит кассы можно в любое время, издав приказ об отмене старого и введении нового лимита. При изменении со временем показателей, применяемых в расчете, пересчитывать лимит по новой не требуется (письмо ЦБ РФ от 15.02.2012 № 36-3/25).

Источник: https://spmag.ru/articles/raschet-limita-ostatka-kassy-na-2018-god

Лимит кассы для ООО в 2018 году

Расчет лимит кассы для бюджетных учреждений в 2018 году

Указом Центробанка № 3210-У (принятым 11 мая 2014 года) для малого бизнеса сделаны некоторые исключения, касающиеся кассовой дисциплины. Указание фактически освободило данную категорию предпринимателей от строгих границ кассового лимита. Но снятие ограничений еще не дает полную свободу и подразумевает ответственность. О важных требованиях и правилах ведения кассы — в этой статье.

Подберем онлайн-кассу для вашего бизнеса. Доставим в любую точку РФ!

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

Что такое лимит кассы и каким он должен быть в 2018 году для ООО

Кассовый лимит определяется как сумма возможного остатка наличности, разрешенная для хранения в кассе после завершения смены. Если к концу смены остаются сверхлимитные средства, превышающие допустимый остаток, они переводятся на счет через отделение банка.

Определение лимита важно для упрощения кассовой дисциплины путем снижения количества наличных средств. В то же время при излишке денег нужно вовремя перевести их в банк, что бывает проблематично при напряженном графике работы ответственного за финансовую часть лица.

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

С 01.06.2014 Центробанк ослабил строгие требования для ряда ИП. Приказ № 3210-У регламентирует необязательную установку фиксированного наличного остатка для частных предпринимателей и малых ООО. Для крупных ООО правила остаются прежними.
Принадлежность к малому бизнесу законодательно оценивается по параметрам:

  1. сумме годовой прибыли — не выше 800 000 руб;
  2. количеству работников предприятия — до 100 человек;
  3. доле в фондах крупных российских и иностранных компаний — до 49 %, общественных организаций и благотворительности — до 25 %.

Такое юридическое лицо вправе иметь в кассе неограниченный наличный остаток или переводить средства на расчетный счет компании.

Чтобы грамотно воспользоваться таким правом в 2018 году, руководителю ООО рекомендуется подписать приказ о неприменении лимита кассы. В нем прописывается отмена лимита на основании Указания № 3210-У от 11.03.2014 года.

Утвержденный образец не предусмотрен, поэтому пишется в произвольном порядке с отсылкой к нормам закона.

Важно! Отсутствие отменяющего приказа автоматически определяется налоговыми органами как нулевой остаток наличных. В этой ситуации любые деньги на конец смены попадают под сверхлимитные, за что следует штраф.

Кем определяется лимит кассы для ООО в 2018 году

Руководителям дано право самостоятельно регламентировать лимит, как и способ его расчета. Важно для этого корректно определить непереходящий остаток и юридически закрепить распоряжением гендиректора. Документ допустимо составлять в произвольном виде, обязательно включив в него:

  • сумму лимита;
  • начало вступления приказа в силу;
  • срок действия (если это предусмотрено);
  • приложение с принципами расчета лимита;
  • список ответственных лиц.

Период действия приказа определяется самостоятельно и зависит от особенностей деятельности предприятия и колебания объема наличной прибыли. На практике он может действовать несколько лет или переиздаваться ежемесячно. Организация вправе не делать перерасчет в связи с изменениями показателей бизнеса до истечения срока действия приказа (п. 8-9 Письма ЦБР No 36-3/25).

Допустимо превышать остаток средств:

  1. В выходные/праздничные дни, если в это время осуществляются финансовые операции.
  2. В дни выплат персоналу: премий, зарплат, социальных начислений, стипендий. Закон предусматривает срок таких выплат — до 5 дней.

Онлайн-кассы для ООО. Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Расчет лимита кассы для ООО: правила 2018 года

В 2018 году рассчитать лимит кассы для ООО можно:

  1. С учетом наличной прибыли от реализованной продукции/оказанных услуг.
    Определяется по формуле: Л = П ÷ Р х Д.
  2. С учетом выдачи наличных средств. Используется, если предприятие все финансовые операции с клиентами ведет по безналу. Деньги снимаются со счета для выплат персоналу и других хозяйственных нужд.Определяется формулой: Л = В ÷ Р х Д.В формулах буквы означают:Л — лимит;П — наличные поступления за период расчета;В — выручка;Р — период расчета поступлений (до 92 рабочих дней);

    Д — число рабочих дней между сроками перевода на счет наличных (до 7 дней или до 14 дней при отсутствии банковского отделения в населенном пункте).

Важно!

  1. Руководитель вправе самостоятельно выбрать более соответствующую бизнесу систему подсчета.
  2. Лимит округляется до полного рубля. Все вычисления прилагаются к тексту приказа.
  3. Если ООО только начинает бизнес, точные значения заменяются в формуле на ожидаемые показатели. Впоследствии по результатам работы необходимо сделать перерасчет.
  4. В компании, имеющей обособленные подразделения, лимит определяется для каждого в отдельности.
  1. В компании 6-дневный рабочий график. За 2018 год лимит кассы ООО будет рассчитан по информации за предыдущий квартал — 64 дня. Наличная прибыль за квартал — 3 260 000 руб. Деньги сдаются каждые 6 дней. Кассовый лимит составит: 3 260 000 : 64 х 6 = 305 625 (руб.).
  2. ООО ведет с клиентами только безналичные расчеты через банк. Данные используются за ноябрь предыдущего года — 30 дней. Сумма, снятая со счета для оплаты поставщикам материалов — 2 120 700 руб. Вывод средств — каждые 4 дня. Итоговый лимит: 2 120 700 : 30 х 4 = 282 760 (руб.).

Ответственность ООО за превышение лимита кассы в 2018 году

При обнаружении сверхлимитных накоплений следуют штрафные санкции. С компании взимается от 40 000 до 50 000 руб. Для ответственных лиц — руководителя, бухгалтера — штраф 4 000–5 000 руб.

Наказание также может последовать, если рассчитанный лимит, зафиксированный в приказе, неверен. Ответственные лица склонны завышать итоговую сумму, пытаясь оградить себя от возможных проблем с ФНС.

Однако налоговые органы могут заинтересоваться и проверить корректность всех показателей в подсчетах.

Если на конец рабочего дня и закрытия смены вы обнаруживаете сверхлимитный бюджет, нет возможности сдать его в банковское отделение, рекомендуется подстраховаться и передать деньги одному из сотрудников под отчет с формулировкой «на осуществление деятельности».

При открытии смены сотрудник возвращает наличность в кассу. Действия осложняются тем, что каждый такой случай должен быть документально заверен. Подотчетным лицом пишется заявление с обязательным указанием суммы и срока выдачи, а директор заверяет его согласием.

Важно! При расширении бизнеса организация может утратить статус малого предприятия. При продолжении работы без установленного финансового ограничения наличности предприятие ожидают штрафные санкции с учетом всего сверхлимитного остатка — до 50 000 руб. (КоАП РФ, ст. 15.1).

Заключение

Центральный банк ввел изменения в кассовой политике, которые обеспечили некоторые послабления бизнесу. Для малых предприятий с 01.06.

2014 ограничения кассовой наличности не предусмотрены, но рекомендованы для поддержания внутреннего финансового контроля.

Лимит рассчитывается кассиром по основным показателям деятельности компании и документально подтверждается генеральным директором ООО. За нарушения на организацию и ответственных лиц налагаются административные штрафы.

Подключим эквайринг к онлайн-ККТ за 1 день, «под ключ».

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования. Посмотреть весь каталог

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/limit-kassy-dlya-ooo-v-2018-godu/

Расчет лимит кассы для бюджетных учреждений в 2018 году

Расчет лимит кассы для бюджетных учреждений в 2018 году

Расчет лимита остатка кассы Лимит остатка денежных средств в кассе устанавливается в соответствии с Приложением к Указанию Банка России от 11.03.

2014 № 3210-У, согласно которому лимит остатка кассы предприятия определяется, исходя из объема полученных наличных денежных средств за проданные товары (выполненные работы, оказанные услуги) или объема выданных наличных денежных средств (за исключением средств, выданных на оплату труда) за определенный период, но не превышающий 92-х рабочих дней. Вновь созданными организациями лимит остатка кассы определяется, исходя из ожидаемого объема поступлений наличных денежных средств или ожидаемого объема выдач наличных денег за определенный период, но не превышающий 92-х рабочих дней (Приложение к Указанию Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).

Как рассчитать лимит остатка кассы

ИП и юрлица, относящиеся к числу субъектов малого предпринимательства, вправе такой лимит не устанавливать. О том, в каких случаях юрлицо может быть отнесено к числу субъектов малого предпринимательства, читайте здесь.

Юрлицо самостоятельно осуществляет расчет лимита остатка кассы (для подразделений и общей его величины) и утверждает его размер распорядительным документом.Один из экземпляров этого документа направляется в подразделение.

Открыть счет в банке

Штраф при превышении лимита кассы Превышение суммы остатка в кассе считается нарушением закона, за которое предусмотрено административное наказание (ст. 15.1 КоАП). На компанию может быть наложен штраф в размере 40-50 тыс. рублей, на руководителя – 4-5 тыс. рублей.

На практике компания и должностные лица чаще всего наказываются одновременно.
Важно Если денег в кассе в начале рабочего дня слишком мало, их нужно часто сдавать (снимать). При расчете слишком больших остатков существует вероятность возникновения дополнительные издержки в виде штрафа.

Если превышение образовалось случайно, лучше выдать их подотчетному лицу.
Сумма законодательством не ограничена. Заключение Итак, как видим, подсчет лимита кассы нужен далеко не всем предприятиям.

Например, если вы являетесь владельцем малого ИП, то можете самостоятельно решать, стоит ли вам проводить подсчет.

Лимит остатка кассы 2019

Юридическое лицо самостоятельно определяет лимит остатка наличных денег в соответствии с приложением к Указанию, исходя из характера его деятельности с учетом объемов поступлений или объемов выдачи наличных денег. Напомним, что в соответствии с абз.10 п.

2 Указания № 3210-У не устанавливать лимит остатка наличных денежных средств могут только индивидуальные предприниматели, а также субъекты малого предпринимательства.

Таким образом, учреждение обязано устанавливать лимит остатка наличных денег, и только на основании положений, изложенных в Порядке № 3210-У.

В п. 1 в Приложения к Порядку № 3210-У установлено, что для определения лимита остатка наличных денег юридическое лицо учитывает объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Напомним, что в п.

Лимит остатка кассы на 2018 год: кому он необходим и варианты его расчета

Лимит остатка денежных средств в кассе учреждения необходимо утвердить приказом руководителя. Учреждению необходимо организовать сдачу наличных средств в учреждение банка по такому графику, который позволит не допустить остатка наличных денег на конец рабочего дня в кассе учреждения. В соответствии с абз. 7 и 8 п.

2 Указания № 3210-У накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег не допускается.
В случае накопления в кассе организации наличных денег сверх установленного лимита проверяющие из ИФНС могут наложить одновременно два вида штрафа (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ, п. 4 Письма ФНС от 09.07.

2014 № ЕД-4-2/13338):

  • на организацию — в размере от 40 000 до 50 000 руб.;
  • на ее руководителя — в размере от 4000 до 5000 руб.

Л.Б.

Банк экспертных заключений

Ответ: В рассматриваемом случае учреждению необходимо установить нулевой лимит остатка денежных средств в кассе.Лимит остатка денежных средств в кассе учреждения необходимо утвердить приказом руководителя.

https://www.youtube.com/watch?v=Z08Zgx6Q-6E

Учреждению необходимо организовать сдачу наличных средств в учреждения банка по такому графику, который позволит не допустить остатка наличных денег на конец рабочего дня в кассе учреждения.

Обоснование: Для определения лимита остатка наличных денег юридическое лицо учитывает объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги регламентируется Указанием о порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства, утвержденным Банком России от 11.03.2014 № 3210-У (далее – Порядок № 3210-У).

Приказы об установлении и отмене лимита Приказ об утверждении лимита остатка кассы на 2018 год составляется в свободной форме.

Текс должен включать число, с которого минимальный объем применяется, периодичность сдачи (снятия) средств в банк, ответственное лицо. В приказе можно указать и срок действия.

Если такого указания нет, документ действует до момента, когда возникает необходимость в пересмотре минимального объема.

Расчет можно включить в текст или создать как приложение. В Указании № 3210-У не определено, как долго действует приказ без указания срока действия.

Например, если на начало 2018 года минимальный объем не изменился по сравнению с концом 2017 года, лучше все таки создать новый приказ о лимите кассы на 2018 год.


Существует вероятность, что инспекторы Налоговой инспекции могут признать старый документ не действительным.

Порядку № 3210-У приведена формула для расчета лимита остатка в кассе исходя из наличной выручки В п.

2 Приложения к Порядку № 3210-У установлено, что ля определения лимита остатка наличных денег юридическое лицо учитывает объем выдач наличных денег (вновь созданное юридическое лицо — ожидаемый объем выдач наличных денег), за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам. Напомним, что в п. 2 Приложения к Порядку № 3210-У приведена формула для расчета лимита остатка в кассе исходя из наличных расходов. В п. 1 и 2 Приложения к Указанию № 3210-У установлено, что учреждение при определении расчетного периода может учитываться периоды пиковых объемов движения наличных средств за аналогичные периоды прошлых лет, существует лишь ограничение в том, что расчетный период не должен составлять более 92 рабочих дней Таким образом.

Расчет лимит кассы для бюджетных учреждений в 2018 году последние новости

Следовательно, максимально допустимую сумму налички нужно рассчитывать первым способом — по поступлениям.

Или наоборот, казенное учреждение «Сельская школа» выдает сотрудникам наличные средства под отчет (командировочные, приобретение ГСМ, запчастей, хозяйственных и канцелярских товаров). Поступления от предпринимательской деятельности отсутствуют.

В таком случае, рассчитывать нужно по выбытиям. Лимит остатка денежных средств в кассе устанавливается по формулам. Разберем каждую отдельно. Расчет лимита остатка по поступлениям где,

  • L – определяемая максимально допустимая сумма остатка наличных.
  • V – суммарный показатель поступлений налички от реализации товаров/работ/услуг в рублях, за конкретный расчетный период.
  • P – количество дней в расчетном периоде.

Расчет лимит кассы для бюджетных учреждений в 2018 году какого числа

  • Внимание Nc – период времени между днями сдачи в банк поступившей наличности от реализации.

Расчет лимита по выбытиям где,

  • L – определяемая максимально допустимая сумма остатка наличных.
  • R – суммарный показатель выбытий наличных денежных средств за конкретный расчетный период. Исключение: выплаты заработной платы, стипендий, государственных пособий и прочих аналогичных выплат.
  • P – количество дней в расчетном периоде. Период устанавливается учреждением самостоятельно, и не может быть менее 1 рабочего дня и не более 92 рабочих дней.
  • Nn – период времени между днями получения налички по чекам в банковской организации, за исключением средств на выплату заработной платы, стипендий, пособий.

ВАЖНО! Показатели Nn и Nc не могут быть более чем 7 дней.

КоАП).

Лимит остатка кассы на 2018 год Предельно допустимой суммой наличных, которая может храниться в специально оборудованных помещениях для кассовых операций в госучреждении после завершения рабочей смены и выведения остатка по кассовой книге, называют лимит остатка кассы. Организация самостоятельно определяет лимит остатка наличности, это закреплено в п. 2 Указаний ЦБР №3210-У. Но это не означает, что руководитель или иное должностное лицо госучреждения вправе установить любую сумму денег.

Правильный расчет лимита остатка кассы должен быть проведен в определенном порядке, иначе организацию могут наказать. Причем произведенные расчеты придется закрепить в локальном акте бюджетного учреждения.

Также в распоряжении руководителя обязательно должны быть назначены ответственные лица, обычно это кассир и главный бухгалтер.
В первую очередь определяем самостоятельность обособленного подразделения по следующим признакам.

Признак Вариант 1 Вариант 2 Поступление налички в кассу обособленного подразделение производится Через кассу головной организации Через офис банковской организации Сдача налички производится В кассу головного офиса На расчетный счет, открытый в банковской организации Расчетный счет Открыт на имя головной организации Открыт на имя обособленного подразделения (самостоятельный расчетный счет) Специально оборудованное место хранения налички и осуществления кассовых операций Подходит только для осуществления операций по движению денежных средств Оборудовано полностью Если филиал или территориальное отделение характеризуется в соответствии с первым вариантом, то в расчет лимита остатков кассы следует включить расчетные показатели по подразделению за расчетный период.

Источник: http://spravka-z.ru/2019/01/22/raschet-limit-kassy-dlya-byudzhetnyh-uchrezhdenij-v-2018-godu/

Лимит кассы в 2018 году

Расчет лимит кассы для бюджетных учреждений в 2018 году

Любое предприятие хотя бы периодически использует наличные для оплаты мелких услуг, выдачи зарплат или подотчетных средств. В больших компаниях в 2018 году необходима разработка приказа и расчет лимита кассы.

Лимитом называется минимальный объем наличности в кассе по окончании рабочего дня, установленный Центробанком. Все средства, превышающие определенную сумму, обязательно должны зачисляться на расчетный счет.

Лимит кассы для микропредприятий в 2018 году (так же как для малых предприятий и ИП) рассчитывать необязательно, если это не предусмотрено внутренними нормативными документами (п. 1, 4 Письма ФНС ЕД-4-2/13338).

Кому нужен лимит остатка кассы?

Лимит остатка кассы на 2018 год обязательно должны рассчитывать предприятия, которые по закону не относятся к категории малых. ИП (независимо от налогового режима) и юридические лица со статусом микро и малого предприятия могут самостоятельно решать, нужен ли им расчет минимального объема наличности.

Чтобы точно определить, относится ли предприятие к категории микро или малого, можно воспользоваться реестром, созданным Налоговой службой и расположенном на сайте ФНС, указав:

  • наименование или ФИО;
  • ОГРН (ОГРНИП);
  • ИНН.

Внимание! Если информация некорректная, можно подать заявку с верными данными. При отсутствии предприятия в реестре никакими льготами для малого бизнеса пользоваться нельзя.

Как сделать расчет лимита кассы в 2018 году?

Так как предприятия обязаны провести расчеты самостоятельно, необходимо знать, как рассчитать лимит кассы на 2018 год. Базироваться нужно на Указания Центробанка № 3210-У.

Установление лимита кассы на 2018 год осуществляется, исходя из параметров оборота денег. Берутся реальные цифры (на новых предприятиях плановые), так как их проверяют инспекторы Налоговой инспекции. С банком расчеты и полученный результат согласовывать не нужно. Все оформляется на основании приказа руководителя.

Ответ на вопрос, как установить лимит кассы в 2018 году, зависит от того, есть ли на предприятии наличная выручка. Если есть, то используется формула из п. 1 Приложения к Указанию N 3210-У:

Лимит=объем поступлений /расчетный период*количество дней между инкассациями

В качестве расчетного периода выбираются любые 1-92 дня. Дни между инкассациями установлены в договоре, заключенном с банком (до 7-и дней, если в населенном пункте банк есть, или до 14-и дней, если банка нет).

Если деньги поступают только из расчетного счета (наличной выручки нет), в формуле объем поступлений заменяется объемом выдачи наличности.

Образец расчета лимита кассы на 2018 год для торговой компании

В октябре выручка 300 600 руб., в ноябре – 350 700 руб., в декабре – 500 000 руб., инкассация проводится ежедневно. Минимальный объем денег должен быть:

(300 600+350 700+500 000)/(21+22+21)*1=1 151 300/64=17 989 руб.

Пример расчета для компании, оплачивающей наличными товары и услуги

За октябрь выдано под отчет 25 000 руб., за ноябрь – 30 000 руб., за декабрь – 52 000 руб., со счета средства снимаются каждые 3 дня. Расчет лимита:

(25 000+30 000+52 000)/(21+22+21)*3=1 672 руб.

Заключительный этап – приказ руководителя, утверждающий расчеты.

Приказы об установлении и отмене лимита

Приказ об утверждении лимита остатка кассы на 2018 год составляется в свободной форме.

Текс должен включать число, с которого минимальный объем применяется, периодичность сдачи (снятия) средств в банк, ответственное лицо. В приказе можно указать и срок действия.

Если такого указания нет, документ действует до момента, когда возникает необходимость в пересмотре минимального объема. Расчет можно включить в текст или создать как приложение.

В Указании № 3210-У не определено, как долго действует приказ без указания срока действия. Например, если на начало 2018 года минимальный объем не изменился по сравнению с концом 2017 года, лучше все таки создать новый приказ о лимите кассы на 2018 год. Существует вероятность, что инспекторы Налоговой инспекции могут признать старый документ не действительным.

При наличии у предприятия структурных подразделений (представительств, филиалов), то они могут сдавать наличные в головное предприятие или иметь собственные расчетные счета. При первом варианте приказ разрабатывается для компании в целом (в нескольких экземплярах) и распределяется по подразделениям. При втором варианте каждая структура разрабатывает собственную документацию.

Важно! При изменениях объема оборота минимальный объем рассчитывается заново.

Лимит кассы для ООО в 2018 году для нового предприятия выглядит примерно так:

Малые предприятия (в том числе ООО и АО) могут выбирать, устанавливать минимальный объем или нет. Если компания работает с определенным руководством минимальным объемом, после занесения ее в реестр малых предприятий нужно издать приказ о его отмене. Из содержания должно быть ясно, с какого числа старый порядок отменяется.

Приказ об отмене ограничений по минимальному объему создается в свободной форме. Необходимо учесть, что одновременно вносятся изменения в локальные нормативные акты, относящиеся к ведению кассовых операций.

Приказ об отмене лимита кассы для ИП в 2018 году выглядит так:

Хранение сверхлимитных сумм

В стандартной ситуации по окончании рабочего дня в фирме не должно быть наличности, сумма которой превышает установленный минимальный объем. Но законом предусмотрены исключения. Превышение разрешается:

  • в дни выдачи зарплаты;
  • если из банка получены средства для расчетов в выходные (праздники);
  • в дни социальных выплат, стипендий.

Внимание! Из банка деньги переводятся только тогда, когда они действительно нужны в праздники (выходные).

Штраф при превышении лимита кассы

Превышение суммы остатка в кассе считается нарушением закона, за которое предусмотрено административное наказание (ст. 15.1 КоАП). На компанию может быть наложен штраф в размере 40-50 тыс. рублей, на руководителя – 4-5 тыс. рублей. На практике компания и должностные лица чаще всего наказываются одновременно.

Если денег в кассе в начале рабочего дня слишком мало, их нужно часто сдавать (снимать). При расчете слишком больших остатков существует вероятность возникновения дополнительные издержки в виде штрафа. Если превышение образовалось случайно, лучше выдать их подотчетному лицу. Сумма законодательством не ограничена.

ПравоЗащита
Добавить комментарий